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2017年度石门县供销合作社联合社部门整体 支出绩效评价报告
来源:作者:发布时间:2018年11月23日作者:点击:1707次

为加强财政支出绩效管理,促进财政资金使用的科学化、合理化和精细化,提高财政资金使用效益,根据《石门县财政局关于下达2018年财政绩效重点评价及绩效运行监控计划的通知》(石财通〔2018〕20号)文件精神,受石门县财政局委托,湖南九澧会计服务有限公司对石门县供销合作社联合社(以下简称“县供销联社”)2017年度部门整体支出绩效进行了评价,现将有关情况报告如下:

一、部门概况

(一)机构、人员构成

石门县供销联社为县人民政府直属的正科级、全额拨款事业单位。内设办公室、人事保卫、企业管理、业务指导4个股室,核定编制数26名。截止2017年底,有在编在职人员21人,离休人员1人,退休人员38人。单位负责人:潘湘衡。单位地址:石门县楚江街道清泉路008号。下属3家独立核算的公司分别为:供销惠农公司、宏达资产经营管理公司、益农电子商务公司。

单位资产状况:截至2017年12月31日止,账面反映固定资产原值80.11万元。其中:机关办公楼35.34万元,车辆22.52万元,电脑、打印机15.79万元,其他办公设备6.46万元。因车辆于2016年公车改革中移交财政。

(二)单位主要职责

1.服务农业、农村和农民,建立健全供销服务体系。抓好全县社有资产的开发和管理。

2.研究拟定全县供销合作社的综合改革方案,并指导基层社的改革和发展。

3.参与有关涉及“三农”重大问题的调查研究,提出建议并组织实施,指导基层社开拓农村市场,监督其资产经营、管理,推进科教兴社。

4.指导供销社系统组织建设、队伍建设和干部、职工教育培训工作。

二、部门绩效目标

(一)部门绩效总目标

始终把服务“三农”,作为县供销联社的立身之本、生存之基,做到为农、务农、姓农。全面深化综合改革,全力推进现代农产品流通体系建设,努力成为农业社会发展服务的骨干力量、农村现代流通的主导力量、农民专业合作社的带动力量。到2020年,全县基本构建起完善的供销社乡、村基层组织体系。

(二)2017年度具体绩效目标

1.领办创办农民专业合作社。建立农民合作社联合社1个,创建国家、省级农民合作社示范社各1个。

2.提升农产品流通服务职能。成立县农产品流通领导小组,组织参加大型农产品展销活动3次以上,成功对接3家以上企业。

3.建设乡村综合服务社。年内建设村级综合服务社66个,覆盖率达20%以上。在村级综合服务社进行农村电商综合服务站试点,电商综合服务站点年内覆盖率达20%以上。

4.开展农村商务、信息服务。对接3家第三方大型知名电商平台,成立网络旗舰店;成立石门供销合作社联合社信息服务中心,开通1个微信公众号。

5.加强综治维稳信访管理。排查信访案件,并全部化解,控制进京赴省和集访的违法行为,年内0起。

6.年度绩效考评力争优秀,社会公众满意度达90%以上。

三、部门财务情况

(一) 2017年单位部门整体支出情况

2017年度,单位收到财政拨款452.81万元,上年结转6.64万元,合计可用资金459.45万元。单位实际支出450.63万元,其中基本支出382.87万元(工资福利支出216.39万元、商品和服务支出88.73万元、对个人和家庭的补助支出77.75万元),项目资金支出67.76万元(商品和服务支出67.25万元、对个人和家庭的补助支出0.51万元),本年结转结余8.82万元。(明细详见附件1)

(二)2017年度部门预决算情况




2017年度预决算对比情况表


                       







金额单位:万元

项目

2016  年决算金额

2017年预算金额

2017  年决算金额

2017年执行差异      (预算-决算)

2017年决算较2016年决算差异

年初     预算

上年  结转

本年       追加

预算       可用指标

差异额

差异率

差异额

差异率

基本  支出

657.31

241.07

6.64

161.74

409.45

382.87

26.58

6.49%

-274.44

41.75%

项目  支出

14.60

50.00



50.00

67.76

-17.76

-35.52%

53.16

364.11%

合计

671.91

291.07

6.64

161.74

459.45

450.63

8.82

1.92%

-221.28

-32.93%


从上表可以看出:

2017年,县供销联社年初预算291.07万元(工资福利支出188.89万元、商品和服务支出32.07万元、对个人和家庭补助支出20.11万元、项目支出50万),决算金额450.63万元,决算数较年初预算数增加159.56万元,增幅为54.82%,主要原因为工资、抚恤金、公用经费追加等。

2017年,县供销联社支出决算数较2016年减少221.28万元,减幅达32.93%,主要是减少了供销惠农公司综合改革试点和电子商务发展的支出。

(三)2017年度三公经费支出情况

2017年度“三公”经费支出情况表





单位:万元

项 目

2016年             决算金额

2017年             预算金额

2017年                决算金额

决算增减            (2017-2016)

公务接待费

4.46

8.00

10.86

4.71

公车运行维护费

5.35

0.00

1.05

1.05

因公出国出境费用





合  计

9.81

8.00

11.91

5.76


上表反映2017年三公经费支出决算金额比2016年增加了2.1万元,主要原因是2016年的部分公务接待费6.13万元于计入2017年1月,公车运行维护费1.05万元实际为2016年支出。因此,2017年“三公经费”实际支出为6.58万元,较年初预算减少1.42万元,减幅17.75%,较2016年实际支出16.99万元减少10.41万元,减幅61.27%,说明单位控制较严。

(四)2017年度公用经费支出情况

从县供销联社提供的财务报表分析:2017年,县供销联社公用经费决算支出88.73万元,人均4.23万元(88.73/21),2016年公用经费决算支出103.43万元,人均4.5万元(103.43/23),2017年公用经费总额比上年减少14.7万元,人均减少经费0.27万元。2017年公用经费预算32.07万元,决算比预算增加56.66万元,上升幅度达177%。上升原因主要是部分公用经费预算不足,如办公费、差旅费 、印刷费未列入预算。公用经费预算水平虽然不高,中途追加较多,反映经费保障是较好的。具体支出情况见附表2。

(五)项目资金支出情况

2017年度,县供销联社年初预算专项3个、金额50万元。分别为综合改革20万元、农产品流通及网上电子商务20万元、处理遗留问题10万元。2017年账面反映共支出67.76万元。包括农产品流通及网上电子商务10.85万元;综治维稳1.42万元;扶贫38.24万元;综合改革12.75万元;遗留问题处理4.5万元。预算的专项用途均没有使用完,剩余资金全部用作了扶贫支出。项目支出总额超17.76万元,超支率为35.52%。

(六)部门预算管理情况

单位根据年度工作计划和财政规定的定额标准编制年度部门预算,经县财政局审批后形成最终部门预算数。在具体执行中制定了预算管理、支出管理、会计及出纳岗位职责等制度,按规定实行收支两条线。建立了资产管理制度,依法管理使用固定资产。制定了财务管理制度。财务管理和运行总体规范有序。

四、部门绩效报告情况

县供销联社对2017年度单位整体支出绩效情况进行了自我评价,报告中对单位概况、部门财务情况、部门绩效目标、资金管理使用情况、绩效情况、存在的问题及建议进行了分析,自我评价得分98分,自评结果为“优”。

五、绩效评价工作情况

我司接受委托后立即成立了绩效评价小组,安排了专门人员,于2018年7月5日开始,督促被评价单位编写自评报告,准备评价资料,7月12日开始进行现场评价。通过听取情况介绍、召开科室负责人座谈会、收集和核实相关资料、检查财务会计记录、发放调查问卷等。在全面了解单位整体情况的基础上,进行综合分析,形成部门整体支出绩效评价报告。

六、2017年度主要绩效目标完成情况

(一)2017年,建立了农民合作社联合社即湖南杨氏农林产品专业合作社联合社1个,创建了国家级农民合作示范社即石门县株木岗柑橘专业合作社1个,省级农民合作示范社即湖南九九太浮粮油专业合作社1个,目标完成率100%。

(二)2017年7月8日,成立了石门县农产品流通工作领导小组。8月4日组织参加了“供销e家全国农产品交易博览会暨农村电商CEO论坛”,9月11~16日组织参加了“石门柑橘”产销对接活动,9月22日组织参加了常德“米食节”,10月10日组织参加了石门柑橘节,并牵头组织多家茶叶企业参加了长沙、常德的茶文化节活动,成功对接了广州供销系统合资共建的小鲜驿站、广州市康满庭农产品发展有限公司、广州市宝生园股份有限公司以及上海果品流通协会。目标完成率100%。

(三)2017年,建设村级综合服务社78家,覆盖率达23.56%,目标完成率100%。与供销e家智慧民生公司达成初步协议,协议以股权合作的方式,进行农村电商综合服务站试点,但试点未到位。电商综合站试点目标未完成。

(四)通过常德益农电子商务有限公司,成功对接供销e家、天猫、京东3家第三方电商平台,开设了“哆味道”天猫旗舰店,“中国特产·石门馆”京东店铺。目标完成率100%。

2017年9月4日,经2017年第三次县委编委全会研究同意,设立了石门县供销合作社联合社信息服务中心,开通了“石门惠农信息网”微信公众号。目标完成率100%。

(五)全年发生0起非法进京赴省和集访行为,共排查出各类信访案件8件,截止去年底已化解3件,还有5件虽已经研究,但未化解到位。目标完成率75%。

(六)社会公众满意度达90%。目标完成。

七、综合评价结果

根据《石门县供销合作社联合社2017年度部门整体支出绩效评价指标体系评分表》进行综合评分,该单位2017年度部门整体支出绩效评价得分84.5分, 评价结果为“ 良 ”(评分情况详见附件3)。

扣分项目如下:

预算执行扣7分:预算调整率56%,扣3分,结转结余率1.92%,扣1分,公用经费控制率276.68%,扣3分;

预算管理扣2分:为资金使用合规性方面的问题扣2分;

资产管理扣0.5分:为固定资产账实不符;

职责履行扣2分:农村电商未完成,信访未全部化解到位扣2分;

绩效考评扣4分:政府年度考核结果为合格,扣4分。

八、部门整体支出绩效情况

(一)经济效益

1.促进了柑橘的对接销售。在县农产品流通工作领导小组的带领下,县供销联社以“石门柑橘”品牌为抓手,以产业增效、农民增收为目标,积极参加第17届柑橘节的筹办。利用柑橘节这个平台,组织了株木岗、亚辉、恒园等5家柑橘专业合作社前往广州、云南曲靖等地推广石门柑橘,成功将石门柑橘与全国有实力的批发市场对接,拓宽了销售渠道。全年柑橘产业鲜果总收入达到91328万元,较2016年86202万元增加5126万元,增幅5.95%,全县橘农人均年收入增加171元。同时带动全县加工、劳务、运输、餐饮、商住、农资、通信等二三产业增加产值22000万元左右。

2.提高了茶叶的销售收入。为打响“石门银峰”本土茶叶品牌,提高品牌知名度,增加销售收入,县供销联社牵头组织茶叶企业参加了长沙、常德的茶文化节,进一步拓宽了茶叶销售市场。2017,全县茶叶总收入达5亿元,较2016年4.8亿元增加了0.2亿元,增幅为4%。

3.开拓了新型的销售渠道。通过常德益农电子商务有限公司,在天猫、京东、阿里巴巴批发网以及微信商城的开设网络店铺,销售石门的柑橘、茶叶、腊货等以及其它农产品。2017年,年销售产品达700万元。其中柑橘约560万元,茶叶约70万元,其他农产品约70万元。

(二)社会效益

1.服务平台进一步完善。县供销联社在扶贫点村新铺乡永兴桥村以及蒙泉镇的上五通、望仙树,大同山林场的大同山,雁池乡的珠宝街等,相继设立了村级综合服务社,引进湖南智慧民生信息科技服务有限公司提供便民服务终端机,不仅为农户在网点上缴纳电费、水费、话费,还可发放小额贷款、存取现金、销售农产品等等,从而进一步完善了为农服务体系。

2.维稳工作进一步到位。2017年全年共排查出的各类信访案件8起,对军转干部、志愿兵、城镇退伍、伤残军人、聘用人员的大部分问题进行了妥善解决,对纠纷排查做到了未访先知、接访有备。没有出现1起非正常进京赴省和集访行为。

3.信息共享进一步扩展。石门县供销合作社联合社信息服务中心的成立,开通微信公众号服务平台,定期发布供销综合改革、本地农产品销售、便民惠民政策以及各类生产生活信息,有效地对接了上级和域外信息,实现了信息互联共享。

(三)可持续影响  

通过与各大电商平台合作成立的网络旗舰店,拓宽了销售渠道,提高了农特产品知名度,增加了销售收入;村综合服务社的建立,加强了农民与市场的联系,初步形成了现代化销售体系,开创了农村供销电商发展的新局面。

九、存在的主要问题

(一)财务方面的问题

1.预算编制不够精准

2017年,单位年初预算291.07万元,实际支出450.63万元,年中追加了161.74万元,其中工资实际支出82.85万元,较年初预算增加11.24万元,伙食费实际支出10.88万元,而年初预算为0,办公费实际支出11.81万元,较年初预算增加10.81万元。反映预算过紧,编制不精准,整体预算管理水平有待提高。

2.公用支出挤占项目支出

2017年,单位年初预算项目资金50万元。分别为综合改革20万元、农产品流通及电子商务20万元、处理遗留问题10万元。实际支出67.76万元。其中项目资金39.66万元被挤占用于单位综治维稳及扶贫支出。

3.会计核算欠规范

会计科目使用不当,如2017年3月31#凭证,三八节慰问金支出0.35万元,计入往来科目。发票审核支付不严谨,如2017年2月9#凭证培训费开票方为湖南新希望职业培训中心,实际收款人为刘运华。

4.违规发放补贴

2017年6月51#凭证,献血补助0.6万元,共6人每人0.1万元;3月31#凭证三八节慰问金0.35万元,共7人每人0.05万元;4月22#凭证,中餐伙食补贴支出10.88万元,每人每月0.04万元,以上合计11.83万元,均无补贴标准文件。

5.固定资产账实不符

账面所反映有固定资产越野车原值22.52万元,因公车改革已上交财政,单位未按程序进行固定资产核销,反映资产核销不及时。

6.往来款长期挂账

其他应付款共69.46万元,其中计提的福利费23.55万元,大厦租赁押金30万元,新合作商贸公司12.6万元;其他应收款共31.23万元,其中农产品经营部12.9万元,反贪局2万元,烟花公司4万元,住房管理中心1.51万元。这些均属于1年或3年以上往来款。

(二)业务工作方面的问题

1.工作运行需规范

虽然2017年建成了78个村级综合服务社,项目完成也经过县供销联社有关部门现场验收,但是事前事后没有统一的建设标准,也没有规范的验收资料,工作的标准化、规范化水平不够高。

2.落实力度待加强

2017年,单位专项安排了三个项目的资金,但实施结果不尽人意。综合改革现无目标,也看不到实施结果。电子商务建设中的村级综合站站点完成率为0,8件信访化解仅到位3件。项目是单位一年的工作重点,应认真分析原因,加大力度予以完成。

3.乡镇组织较虚弱

目前全县共有22家乡镇基层社。其中原改制留存了8家,2014年注册成立了14家。据调查,这22家基层社基本没有运作,处于半瘫痪状态。反映出基层组织体系不完善,功能不齐全。目前资产只剩下部分房屋用于出租或多为低效闲置资产,不仅数量少且零星分散,房屋大部分也属于危房。

十、有关建议

(一)财务管理方面

1.科学编制预算

按新《预算法》及其实施条例规定,结合上一年度预算执行情况及本年度预算收支变化因素,根据部门具体绩效目标,科学编制本年度预算,改变年初过紧、年中又大量追加的问题。

2.严格专项支出

专项资金应专款专用,专账核算。对挪用、挤占专项资金,在下一年度预算安排时予以调整,考虑2017年为县扶贫攻坚关键期,扶贫工作任务重,责任大,挤占专项资金38.24万元用于扶贫的问题可不收回,但应向财政说明情况。

3.规范会计核算

财务人员要加强业务学习,正确使用会计科目,按会计制度设置正确的明细科目,进行归集、调账。财务部门对不合规、无依据的业务凭据不予受理,并提请更正补充。对于违规发放的现金补贴11.83万元,建议财政予以收回。

4.严格资产管理

建立健全固定资产管理制度,及时完善固定资产动态管理。对固定资产定期盘点并设置固定资产卡片,定期清理、定期处置,及时核销,确保账实相符。

5.定期清理往来

单位应建立往来资金的定期清理制度,加强监管,对时间过长的往来款,应查明原因,核准款项的相关事实,及时作出处理。

(二)业务工作方面

1.完善业务管理

单位在项目建设方面应制定整体工作规划,业务规程,考核标准等等,科学布局,对全局工作形成指导。在项目实施前,应制定相关建设标准、实施方案及验收程序;在具体实施过程中,应按标准建设、按程序实施;项目完工之后,应由相关责任单位负责检查验收,并签署验收资料。做到事前有目标、事中有监管、事后有验收。

2.加大推行力度

凡预算有专项资金的项目均是单位的重点工作。单位应根据党委政府的工作重心,本身的职能审慎确定年度工作重点。一经确定,应安排专门力量,拿出时间节点、采取多种措施予以推进,予以落实。

3.强健乡镇组织

乡镇供销社是供销社体系的重要组织部分,目前比较虚弱、涣散。建,议组织专门力量对乡镇供销社现状进行一次全面的调研和解剖,弄清现状,摸清底子,拿出对策,指导和帮助乡镇供销社强身健体,形成供销社系统的坚强一环,重要力量,真正承担起服务农业、农村、农民的重任。只有乡镇壮大强健了,村级综合服务社以及农民专业合作社才有依托。

十一、评价结果运用

经综合评价,县供销联社2017年度部门整体支出绩效评价结果为“良”。根据评价结果,单位应进一步加强组织体系建设,完善服务功能,提高服务水平,让供销社真正成为农业改革发展的骨干力量、农村现代流通的主导力量、农民专业合作社的带动力量。








附件:

1. 2017年度石门县供销合作社联合社部门整体支出明细表

2. 2017年度石门县供销合作社联合社部门整体支出绩效评价基础数据表

3. 2017年度石门县供销合作社联合社部门整体支出绩效评价指标体系评分表

4. 2017年度石门县供销合作社联合社部门整体支出绩效评价调查问卷汇总






湖南九澧会计服务有限公司

2018年7月