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石门县2017年农村公路日常养护专项资金绩效评价报告
来源:作者:发布时间:2018年11月23日作者:点击:2431次

为加强财政支出绩效管理,促进财政资金使用的科学化、合理化和精细化,提高财政资金使用效益,根据《石门县财政局关于下达2018年财政绩效重点评价及绩效运行监控计划的通知》(石财通〔2018〕20号)文件精神,受石门县财政局(以下简称县财政)委托,湖南九澧会计服务有限公司对石门县2017年度农村公路日常养护专项资金进行了绩效评价,现将有关情况报告如下:

一、项目基本情况

(一)项目概况

根据石门县第十七届人民代表大会第二次会议关于石门县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算的决议(石门县十七届人大二次会议文件),2017年县财政预算资金250万,其中县道养护资金150万元,乡道养护补助资金100万元。专项用于农村公路日常养护,包括路肩养护、路面养护、排水设施养护、桥梁(涵)维护、公路绿化维护、安保设施维护。2017年石门县纳入养护的农村公路里程为3234.95公里,其中县道489.98公里、乡道812.45公里、村道1932.52公里。

该项目由石门县交通运输局(以下简称县交通局)负责组织实施。县财政局负责资金监管。

(二)项目绩效目标

1.项目绩效总目标

通过对全县农村公路进行调查评定、因地制宜制定养护计划,提高预防、加强日常养护,从而确保公路路况安全、畅通,延长公路使用年限,使居民出行更加安全便捷。

2.具体绩效目标

(1)通过日常养护,到年底使全县的好路率达到80%以上。

(2)对纳入养护的农村公路进行日常巡查,每周不少于一次。

(3)9个交管站完成相关路段的路况评定工作,并出具评定结果,完成率达100%。

(4)完成管养县道的冬季日常养护工作,完成率达100%。

(5)及时修复出现毁损的路段,及时率达100%,质量合格率达100%。

(6)完成2个乡镇的车流量调查,并出具调查报告,完成率达100%。

(7)社会公众满意度达90%以上

二、项目单位绩效报告情况

县交通局对2017年度农村公路日常养护专项资金绩效情况进行了自我评价,报告中对项目概况、项目绩效目标、资金管理使用情况、项目组织实施情况、项目绩效情况、存在问题及建议等进行了分析,自我评价得分96分,自评结果为“优”。

三、绩效评价工作情况

我公司接受委托后立即成立了绩效评价小组,安排了专门人员,于2018年9月30日开始,督促被评价单位编写自评报告,准备评价资料,10月11日开始进行现场评价。通过听取情况介绍、收集和核实相关资料、检查财务会计记录、并实地查看公路养护情况、对周边村民发放调查问卷等。在全面了解相关情况后经分析综合形成本项目绩效评价报告。 

四、绩效评价指标分析情况

(一)项目资金情况

1.项目资金到位情况

2017年,农村公路日常养护专项资金年初预算250万元,年内实际到位250万元,到位率100%。

2.项目资金使用情况

2017年,实际共支出249.98万元。其中县道养护支出149.98万元,包括日常养护9.28万元,农村公路路况评定16.97万元,水毁修复工程(含小修保养)45.63万元,公路安全巡查49.06万元,养护管理(含路政管理)29.04万元;乡道养护补助支出100万元。结余0.02万元,资金总体执行率99.99%。具体使用明细见附表1。

3.项目资金管理情况

项目实施主管单位设有财务机构,配有专职财会人员,执行《事业单位会计制度》,有健全的财务管理制度,项目单独核算,会计处理准确,项目资金通过财政国库直接支付到收款单位或个人,严格按照合同要求进行拨付,管理规范。

(二)项目组织管理实施情况

根据《石门县农村公路养护管理办法》,农村公路养护管理按照“统一领导、分级负责”原则,实行县道县管、乡道乡管开展养护工作。县道养护管理由辖区交管站负责,乡道养护管理由所在乡镇负责,采取承包养护、集中养护和专项养护三种方式。由县交通局根据年度养护计划下达具体养护项目,并为各乡镇及交管站提供技术指导,县交通局公路管理股负责具体实施过程中的监督检查以及项目完工后的验收核算及结算评审。

(三)项目目标完成情况

1.通过对公路的日常巡查、监督及保养,公路的综合好路率为77.33 %,其中县道85 %,乡道85%,村道62 %,未达年度绩效目标。

2.对农村公路日常巡查基本每周一次,但有个别情况一个月一次,未达年度绩效目标。

3.2017年4月1日至7月31日,维新、新关、新铺等9个交管站完成了相关路段的路况评定工作,但未出评定报告,未达年度绩效目标。


4.2017年11月16日至12月10日,以协议承包的方式完成了壶瓶山、太平、维新等7个管养县道的冬季日常养护工作,并经检查验收,养护合格率达100%,完成年度绩效目标。

5.2017年管养县道11条线路共出现 13处不同程度的水毁,所属交管站通过及时修复,消除了安全隐患,修复及时率 100%,质量合格率100 %,完成年度绩效目标。

6.于9月20日0:00至24:00,雁池站、太平站、新铺站均分别进行了车流量调查,并出具车辆量调查报告一份,完成年度绩效目标。

7.经现场调查,社会公众对该项目的满意度为78%,未达年度绩效目标。

(四)项目绩效情况

项目的实施一定程度上改善了石门县农村公路的交通状况和道路通行能力,为广大群众的安全出行提供了保障,对本县经济发展起到了重要的推动作用。

1.社会效益

通过对农村公路的日常养护,为石门县农村公路的长久使用提供了有力保障,近几年该县的好路率虽未明显上升,但逐步得到了控制,且全年没有出现重大交通安全事故,为广大群众的安全出行提供了保障。项目的实施提高了公路运输效率,保障了当地农副产品的运输,促进了当地经济发展。时对当地旅游业的发展也起了促进作用,为农民增收致富提供重要基础。

2.环境效益

对农村公路沿线开展绿化建设,定期清扫路面,清理路边排水沟,扫除杂草,修剪行道树4米以下的树枝,冬季刷白行道树1米高,等等这些养护措施美化了农村环境,为居民生产生活创造了优美条件。

3.可持续影响

项目的实施延长了农村公路使用年限,确保了公路使用安全,对农村经济的发展带来积极影响,改善了人民的出行、生产环境,沿线村民及地方企业直接受益,对农村经济发展起着至关重要的作用。

五、综合评价情况及评价结论

经综合评价,该项目总得分82.5分,总体绩效评价结果为“良”,评分情况详见附件2。

(一)项目决策总分12分,实得10分。扣分明细:绩效目标扣2分。

(二)项目管理总分31分,实得24.5分。扣分明细:资金管理扣4分,组织实施扣2.5分。

(三)项目绩效总分57分,实得48分。扣分明细:产出数量扣2分,产出质量扣1分,社会效益扣2分,环境效益扣2分,服务对象满意度扣4分。

六、存在的问题

1、“重建轻养”现象严重。由于石门县地处山区,农村公路线长面广,道路崎岖。大部分乡镇和村组认为建设才能出成效、出成果,极少注重日常养护,“重建轻养”现象普遍存在。虽然各乡镇成立了养护管理机构,但形同虚设,没有发挥应有的职能,忽视了“三分在建,七分在养”的重要性,农村公路养护管理缺乏积极性, 大部分乡村道路处于失养状态。

2、资金存在缺口。根据《石门县农村公路养护管理办法》(石政发[2014]2号文件),农村公路砼路面日常养护资金年计划标准为县道6000元/公里,乡道3000元/公里,村道1500元/公里。而实际上县道养护为1000元/800元/300元每公里,乡道养护为2000元/1000元/800元每公里,村道的养护经费基本靠村民自筹解决。若按照资金管理办法标准,全县纳入养护的农村公路共需养护资金827万,而实际上全年养护资金为250万元,还差577万,资金缺口达69.77%。另外还有近两年脱贫攻坚新建的1300多公里乡道未纳入养护。项目资金来源不足,严重影响了项目实施效果。

3、绩效目标未细化量化。2017年全年养护资金共250万,仅拨付给乡镇的乡道养护资金100万有具体的养护计划,而县道的150万养护资金未制定具体养护计划,绩效目标不明确,未细化量化。

4.存在挤占专项资金的现象。经现场调查,农村公路日常养护专项资金共计被挤占11.79万元。其中12月43#凭证,蒙泉交管站房屋维修支出7.4万元;接待费有部分费用非本项目支出,如12月0107#凭证,长途客车实名制接待费支出0.13万元,巡游出租车汽车专项整治接待费支出0.05万元;办公费支出中有巡游出租车专项整治办公费1.24万元,宣传费1.48万元;整治办12月伙食补助支出1.49万元。

5.公众满意度偏低。根据现场调查,有部分居民对其所在乡镇公路的养护状况不满意。如夹山镇枣峰村Y036线,新关镇y033线,雁池镇x005线,这几条线路由于常年受大货车和渣土车等重型车辆的碾压,道路损坏严重,即使每次修复后很快又遭到破坏,给居民生产生活带来不便,社会公众满意度偏低,仅为78%。

七、相关建议

1.强化意识、明确责任。将农村公路养护纳入年度绩效考核,提高相关部门及责任人的管养意识,从思想上改变建设才能出政绩的观点。同时将日常养护责任划分到个人,对养护管理好的给予一定奖励,提高养护积极性。

2.积极筹措资金。由于该项目存在较大资金缺口,为保障项目顺利实施,项目单位应想办法积极筹措资金。

3.设置全面、精准、量化的绩效目标。项目单位年初设置目标时,日常养护的县道也应制定具体养护计划,其范围应涵盖线路编码、线路名称、起讫地点、路面类型、里程数。据此准确设立目标,预算经费。确保绩效目标科学、精准。

4.加强专项资金管理。为了更加规范地使用专项资金,提高资金使用效益,主管部门应制定专门的农村公路日常养护专项资金使用管理办法,进一步规范项目资金的拨付管理,使用监督等工作。杜绝挤占挪用专项资金的情形。

5.加大路面执法力度。加大交通法律法规宣传力度,针对经营运输企业、个体车主广泛开展法律法规宣传教育引导,以提高营运者对超限超载危险性的安全意识。联合公安交警部门加大路面执法力度,对超限超载行为要按照国家法律法规严格执法,并对严重违法超限超载运输车辆、货物源头单位和当事人实施联合惩戒。

八、评价结果应用

经综合评定,本项目评价结果为“良”。农村公路日常养护是造福民生的一项公益性事业,项目的实施一定程度上改善了农村公路通行状况,促进了农村经济发展,为居民安全出行提供了保障。但由于该项目存在较大资金缺口,加上管理上重视不够,导致养护管理工作不到位。建议项目实施单位积极筹措资金、加大资金投入,科学制定养护计划,切实将农村公路日常养护工作落到实处。

附件:

1.2017年石门县农村公路日常养护专项资金预算支出明细表

2.2017年石门县农村公路日常养护专项资金绩效评价指标评分表

2.2017年石门县农村公路日常养护绩效评价问卷调查汇总表


湖南九澧会计服务有限公司

2018年11月15日